Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului

Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului
Autor: Eugen GHILEȚCHI Comisia Națională a Pieței Financiare

Cuprins Spălarea Banilor (descriere generală)
Finanţarea Terorismului (descriere generală) Legislaţia în vigoare în domeniu Exemple de spălare a banilor în asigurări Supraveghere

Finanțarea Terorismului
Spălarea Banilor în Legislația RM Legea nr. 190-XVI: ”spălare a banilor – acțiuni, stabilite în Codul penal la art.243, orientate spre atribuirea unui aspect legal sursei și provenienței veniturilor ilicite ori spre tăinuirea originii apartenenței unor astfel de venituri” ”venituri ilicite – bunuri destinate, folosite sau rezultate, direct sau indirect, din săvîrșirea unei infracțiuni, orice beneficiu obținut din aceste bunuri, precum și bunuri convertite sau transformate, parțial sau integral, din bunuri destinate, folosite sau rezultate din săvîrșirea unei infracțiuni și din beneficiul obținut din aceste bunuri;” Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălarea Banilor în Legislația RM Codul Penal: ”a) convertirea sau transferul bunurilor de către o persoană care știe ori trebuia să știe că acestea constituie venituri ilicite, în scopul de a tăinui sau de a deghiza originea ilicită a bunurilor sau de a ajuta orice persoană, implicată în comiterea infracțiunii principale, de a se sustrage de la consecințele juridice ale acestor acțiuni; b) tăinuirea sau deghizarea naturii, originii, amplasării, dispunerii, transmiterii, deplasării proprietății reale a bunurilor ori a drepturilor aferente de către o persoană care știe sau trebuia să știe că acestea constituie venituri ilicite; c) achiziționarea, deținerea sau utilizarea bunurilor de către o persoană care știe ori trebuia să știe că acestea constituie venituri ilicite;” Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălarea Banilor în Legislația RM Codul Penal: ” se pedepseşte cu amendă în mărime de la 1000 la 2000 unităţi convenţionale sau cu închisoare de pînă la 5 ani, în ambele cazuri cu (sau fără) privarea de dreptul de a ocupa anumite funcţii sau de a exercita o anumită activitate pe un termen de la 2 la 5 ani, cu amendă, aplicată persoanei juridice, de la la de unităţi convenţionale cu privarea de dreptul de a exercita o anumită activitate sau cu lichidarea persoanei juridice.” Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Scurt Istoric Pentru milenii întregi principiile spălării de bani nu s-au schimbat, s-au schimbat doar mecanismele Începutul sec. XX, “mafia” aveau profituri mari din activităţi ilegale (casinouri, producere de băuturi alcoolice) 2 origini de provenienţă a termenului de spălare a banilor Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălarea Banilor şi Asigurările Veniturile asiguratorilor la nivel global depăşesc 4 trilioane $ Sectorul asigurărilor este unul dinamic şi complex O importantă caracteristică a sectorului asigurărilor este volumul mare de operaţiuni care se petrec prin companii intermediare (brokeri) Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Procesul de Spălare a Banilor Procesul prin care infractorii încearcă să ascundă originea și posesia reală a veniturilor provenite din activități criminale Exemple: vînzările ilegale de arme, contrabanda, traficul de droguri, rețele de prostituție etc. Se dorește controlarea fondurilor fără a fi atrasă atenția autorităților față de activitatea persoanelor implicate Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Procesul de Spălare a Banilor Plasare Infractorul introduce profitul său ilegal în sistemul financiar Stratificare Procesul de mișcare a banilor între diferite conturi pentru a le ascunde originea Integrare Reintrarea fondurilor în circuitul economic legal Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Procesul de Spălare a Banilor ANONIMATUL – tranzactiile spalatorilor de bani par a fi obisnuite, astfel incat nu atrag atentia asupra lor; VITEZA – circulatia rapida a valorilor, pentru a nu putea fi detectate; COMPLEXITATEA – pista este greu de urmarit; SECRETUL – transferul valorilor spre locuri unde implementarea legii nu este usor de controlat. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Consecințele Spălării Banilor Subminarea instituțiilor financiare individuale și ulterior a întregului sistem financiar (ex. cererea pentru numerar, rata dobînzii, nivelul de schimb valutar, procese inflaționiste etc.) Afectarea existenței unei piețe libere și competitive, și afectarea dezvoltării unei economii sănătoase Efectul advers asupra investițiilor străine directe Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălarea Banilor vs. Evaziune Fiscală Scopuri diferite: EF: transformarea unui venit legal castigat intr-unul ilegal prin ascunderea originilor sale SB: oferitrea venituri ilegale a unei aparenta legale Evazionistii fiscali raporteaza castiguri legale mai mici platind deci mai putin impozit decat ar trebui, spalatorii de bani de multe ori raporteaza mai mult decat castigurile pe care le obtin prin afacerile lor legale Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Obiectuvl Terorismului: De intimidare a populatiei sau de a obliga un guvern sau o organizatie internationala sa faca sau sa se abtina de efectua vreo actiune. Surse de venituri: Sprijin financiar acordat de catre organizaţii sau persoane fizice Cîştigul indirect din activităţi ce generează venituri Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Codul Penal: ”Articolul 279. Finanţarea terorismului (1) Finanţarea terorismului, adică punerea la dispoziţie sau colectarea intenţionată de către orice persoană, prin orice metodă, direct sau indirect, a bunurilor de orice natură dobîndite prin orice mijloc, sau prestarea unor servicii financiare în scopul utilizării acestor bunuri ori servicii sau cunoscînd că vor fi utilizate, în întregime sau parţial: a) la organizarea, pregătirea ori comiterea unei infracţiuni cu caracter terorist;” Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Codul Penal: ”Articolul 279. Finanţarea terorismului se pedepseşte cu închisoare de la 5 la 10 ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcţii sau de a exercita o anumită activitate pe un termen de la 2 la 5 ani, cu amendă, aplicată persoanei juridice, în mărime de la 7000 la unităţi convenţionale cu lichidarea persoanei juridice.” Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Finanţarea Terorismului vs. SB Finantarea terorismului este diferita fata de clasica spalare a banilor. SB: veniturile activitatii ilicite sunt spalate sau stratificate in mijloace care le fac sa para legale, iar scopul final este, de obicei, castigarea unor cantitati mai mari de bani. FT: sursa de fonduri sau de finantare este adesea “legitima”, iar scopul final nu este in mod obligatoriu atragerea de mai multe fonduri. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Cadrul Legal Legea nr. 190-XVI cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului din Regulamentul (49/14 din ) privind măsurile de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului pe piaţa financiară nebancară Ordinul CNA nr. 117 din 20 noiembrie 2007 privind raportarea activităţilor sau tranzacţiilor care cad sub incidenţa Legii nr. 190-XVI Ordinul CNA nr 118 din 20 noiembrie 2007 privind aprobarea Ghidului activităţilor sau tranzacţiilor suspecte, care cad sub incidenţa Legii nr. 190-XVI Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Identificarea SB sau FT Utilizarea unor indicatori pentru a depista potenţialele tranzacţii suspecte Prevenire Raportarea tranzacţiilor suspecte în pregătire sau derulare Raportarea Încetarea relaţiei de afaceri cu clienţi sau persoane implicate în SB sau FT Încheierea Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Legea nr. 190-XVI Articolul 8. Raportarea activităţilor sau tranzacţiilor care cad sub incidenţa prezentei legi (1) Entităţile raportoare sînt obligate să informeze imediat Serviciul Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor despre orice activitate sau despre orice tranzacţie suspectă de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului în curs de pregătire, de realizare sau deja realizată. Datele privind activităţile sau tranzacţiile suspecte sînt indicate într-un formular special, care se remite Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în cel mult 24 de ore de la primirea cererii. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Legea nr. 190-XVI … (2) Datele privind activităţile sau tranzacţiile realizate în numerar, printr-o operaţiune cu o valoare de cel puţin 100 de mii de lei (sau echivalentul acesteia) ori prin mai multe operaţiuni în numerar care par a avea o legătură între ele, sînt indicate într-un formular special, ce se remite Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor în decurs de 10 zile lucrătoare. (3) Datele privind activităţile sau tranzacţiile realizate prin virament, printr-o operaţiune cu o valoare ce echivalează sau depăşeşte 500 de mii de lei, sînt indicate într-un formular special, ce se remite Serviciului Prevenirea şi Combaterea Spălării Banilor cel tîrziu la data de 15 a lunii imediat următoare lunii de gestiune. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Ordinul nr. 118 al CNA Ghidului activităţilor sau tranzacţiilor suspecte, care cad sub incidenţa Legii cu privire la prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului Ţările în care poate avea loc fabricarea ilegală a substanţelor narcotice Ţările care reprezintă un risc sporit datorită nivelului înalt de infracţionalitate şi de corupţie Ţările şi/sau zonele off-shore Ţările necooperante şi cu risc sporit în spălarea banilor şi finanţarea terorismului Ţările care nu dispun de norme suficiente în spălarea banilor şi finanţarea terorismului (proces continuu) Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Tranzacţiile suspecte în asigurări CAPITOLUL V din Ordinul nr. 118: 1) operaţiunile efectuate în/din regiunea transnistreană; 4) asiguratul sau intermediarul este o instituţie situată în zona off-shore; 5) încasarea primelor de asigurare/achitarea despăgubirilor de asigurare de la/către proprii angajaţi a companiei de asigurare, ori a brokerilor de asigurare; 6) încasarea primelor de asigurare/achitarea despăgubirilor de asigurare ca urmare a încheierii contractelor de asigurare a riscurilor financiare unde valoarea creditelor şi garanţiilor depăşeşte 500 mii lei; 7) acordarea de împrumuturi şi avansuri sub orice formă care depăşeşte suma de 10 mii lei; 12) transferul despăgubirii către o parte terţă aparent fără conexiuni cu deţinătorul poliţei; Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Tranzacţiile suspecte în asigurări CAPITOLUL V din Ordinul nr. 118: 15) oricare solicitare din partea asiguratului de a returna prima de asigurare pînă la scadenţa contractului de asigurare; 17) prime de asigurare achitate care depăşesc aparent posibilităţile financiare ale asiguratului; 25) tranzacţiile prin care o companie procură mai multe poliţe de asigurare de viaţă decît numărul real de angajaţi existenţi; 31) prima achitată de pe un cont bancar deschis într-o altă jurisdicţie decît domiciliul asiguratului; 36) solicitarea de a primi despăgubirea doar în numerar în sumă mai mare de 10 mii lei; 40) solicitări pentru utilizarea poliţelor de asigurare în vederea obţinerii împrumuturilor sau garanţiilor Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Tipologia 1: Asigurare de Viaţă Fondurile provenite din spălări de bani sunt folosite pentru a achita prime mari în cazul poliţelor de asigurare de viaţă. Clienţii de fapt nu sunt interesaţi de ceea ce acoperă poliţa de asigurare ci de oportunitatea de investiţie. Dat fiind faptul că plăţile, fiind foarte mari, de regulă se fac dintr-un cont bancar, aceasta reduce semnificativ profilul de risc al tranzacţiei. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Exemplul 1: Asigurare de Viaţă Un traficant de droguri a depozitat profiturile sale în cîteva conturi bancare, după care a transferat banii pe contul unei bănci dintr-o altă jurisdicţie. Traficantul de droguri procură ulterior o poliţă de asigurare de valoare mare, transferînd banii în tranşe multiple de pe contul băncii din altă jurisdicţie. Iar ulterior traficantul, la maturizarea asigurării de viaţă (care este folosită drept vehicul de investiţie), primeşte profiturile din investiţiile sale, acestea fiind total curate. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Tipologia 2: Anularea timpurie a poliţei Această tipologie oferă spălătorilor de bani posibilitatea de a-şi curăţi fondurile destul de rapid. Procedeul dat este deseori folosit în combinaţie cu asigurările de viaţă, care oferă o astfel de opţiune. Un element des întîlnit în tipologia respectivă este faptul că consumatorii deseori cer anularea timpurie a poliţei în ciuda pierderilor economice suferite. În multe cazuri spălătorii de bani anulează poliţa imediat după procurarea ei (ceea ce poate cu siguranţă fi un indiciu al unei tranzacţii suspecte). Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Exemplul 2 (Belgia): Anularea timpurie a poliţei Subiectul a depozitat 1,000,000 euro în numerar în două contracte de asigurare de viaţă. Ulterior a cerut anularea poliţei acceptînd şi o pierdere de 40% din valoarea totală a investiţiei iniţiale. Totodată a cerut ca plata să fie făcută pe un cont în afara jurisdicţiei de activitate a subiectului. Iar ulterior, acesta a depus documentele pentru faliment. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Tipologia 3: Contracte cu posibilitate de anulare Unele produse, în special în statele mai dezvoltate, oferă posibilitate ca o anumită poliţă să fie anulată în primele zile de procurare. Ulterior spălătorul de bani primeşte întreaga suma înapoi, banii fiind curaţi. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Exemplul 3 (Anglia): Contracte cu posibilitate de anulare O persoană fizică a procurat o poliţă de asigurare în valoare de 25,000lire. În perioada de anulare, sora persoanei fizice date (prin procură) a anulat contractul, şi a cerut returnarea fondurilor pe contul său. Complexitatea şi multinivelarea contractului dat, dă legitimitate banilor ulterior. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Tipologia 4: Înţelegere dintre client şi companie/broker O serie de cazuri denotă şi anumite înţelegeri între clienţi şi companii sau brokeri de asigurare, sau între brokeri de asigurare şi companii de asigurare. Intermediarii în aceste cazuri acceptă fonduri murdare şi le transferă mai departe în schimbul unor comisioane relativ înalte. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Exemplul 4 (Canada): Înţelegere dintre client şi companie/broker Un traficant de droguri procură o poliţă de asigurare de viaţă în valoare de 80,000$. Poliţa a fost procurată printr-un agent al unei companii mari de asigurare. Investigaţia a demonstrat că traficantul a înştiinţat agentul că fondurile provin dintr-o activitate ilicită. Cunoscînd acest fapt, agentul a fixat un comision foarte înalt. Tot investigaţia a arătat că peste trei luni de zile traficantul de droguri a anulat poliţa. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Tipologia 5: Plăţi de la părţi terţe Tipologia dată se referă la plata poliţelor de asigurare de către o parte terţă, diferită decît beneficiarul poliţei, care de altfel nu este supus procedurilor de identificare de către compania de asigurare la momentul procurării poliţei. Sursa fondurilor şi relaţie dintre beneficiar şi partea terţă este neclară pentru comăpania de asigurări. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Exemplul 5 (Belgia): Plăţi de la părţi terţe Un soţ şi o soţie au procurat o poliţă de asigurare de viaţă cu prime anuale. Deţinătorul contului prin care se făceau plăţi pentru prime, s-a demonstrat a nu fi cuplul dat, ci o companie într-o altă jurisdicţie, a cărui ei erau directori. Poliţa era însă cumpărate de către ei în calitate de persoane fizice, şi nu angajaţi ai companiei. Investigaţia a demonstrat faptul că banii cu care era achitată poliţa proveneau din fraude fiscale operate de către compania în care era implicat cuplul dat. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Exemplul 6: Despăgubiri de asigurare Un spălător de bani procură un imobil ce se ocupă cu deservirea navelor maritime. Ulterior prin intermediul unor brokeri de asigurare, procură asigurare pentru o corabie inexistentă, plătind prime foarte mari. Mituind intermediarii reuşeşte să ceară plata despăgubirilor pentru un presupus accident şi scufundare a navei. El însă are grijă ca despăgubirile să nu întreacă primele astfel să asigure şi compania de asigurări cu un mic profit. Astfel banii primiţi drept despăgubire au o provenienţă curată avînd în spate o companie de asigurări cu renume. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Exemplul 7: Prima de asigurare Au fost atestate cazuri cînd însuşi returnarea primelor de asigurare a făcut parte din procesele de spălare a banilor: Procurarea multiplelor poliţe de asigurare plătind prime mici pentru ca apoi toate contractele să fie anulate; Returnarea primelor să fie făcută pe un cont diferit decît contul de pe care a fost procurată poliţa de asigurare Cerere de returnare a primei într-o valută diferită decît valuta procurării poliţei de asigurare Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Spălări de bani în asigurări Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Prevenirea spălări banilor Elementele cheie pentru prevenirea spălării banilor în asigurări: Cunoaşterea caracteristicilor şi a comportamentului clienţilor Cunoaşterea caracteristicilor şi procedurilor de menţinere/schimbare a produselor oferite Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Structura Supravegherii FATF MONEYVAL MOLDOVA SPCSB CNPF BNM Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Proceduri de control intern Proceduri de control intern conform Articolului 9 (Legea nr. 190): Politici şi metode adecvate în materie de precauţie privind clientela, în domeniul păstrării evidenţelor; Desemnarea persoanelor învestite cu atribuţii de executare a legii nr. 190-XVI; Programe proprii pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, conform recomandărilor şi actelor normative aprobate de organele de supraveghere. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Programe proprii Definirea procesului posibil de spălare a banilor şi finanţare a terorismului în dependenţă de particularităţile caracteristice ale entităţii raportoare; Măsuri de identificare a clientului (regulile “cunoaşte-ţi clientul”); Proceduri de raportare internă şi externă către autorităţile competente privind activităţile şi operaţiunile suspecte; Modalităţi de întocmire şi păstrare a evidenţelor corespunzătoare, precum şi stabilirea accesului la acestea; Standarde pentru angajare şi programe de pregătire a personalului în domeniul cunoaşterii clienţilor, inclusiv proceduri privind selectarea angajaţilor noi. Spălarea Banilor Finanțarea Terorismului Cadrul Legal Exemple Supraveghere

Eugen GHILEȚCHI

Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului

Similar presentations

Presentation on theme: "Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului"— Presentation transcript:

Similar presentations

About project

Feedback

Log in

Auth with social network:

Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului

Similar presentations

Presentation on theme: "Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor și Finanțării Terorismului"— Presentation transcript:

Similar presentations

About project

Feedback