TEMPUS PROJEKT FINANCIAL MANAGEMENT OF CROATIAN UNIVERSITIES

PARTNERI koordinator Prof.dr.sc. Tihomir Hunjak, Participating expert Prof.dr.sc. Marga Andrei, Cluj-Napoca

PARTNERI EU PARTNERI: Universita degli Studi di Udine, Udine (I) beneficiary institution Johannes-Kepler-Universität Linz, Linz (A) University of Heidelberg, Heidelberg (D) Universität Wien, Wien (A)

PARTNERI CRO PARTNERI: Sveučilište u Zagrebu, Zagreb Sveučilište u Osijeku, Osijek Sveučilište u Rijeci, Rijeka Sveučilište u Splitu, Split MZT (MZOŠ)

ŠIRI CILJ razviti kapacitete i vještine potrebne za strateško upravljanje sustavom visokog obrazovanja, temeljeno na novoj organizacijskoj strukturi i mehanizmima za financijsko upravljanje

CILJEVI PROJEKTA Identificirati najprikladniji model za financiranje hrvatskih sveučilišta, povećati izvanproračunske prihode sveučilišta i sastavnica uvesti strateško planiranje, organizaciju i mehanizme za financijsko upravljanje sukladno dobroj EU praksi uspostaviti organizacijsku strukturu za uspješno upravljanje sveučilištem uvježbati osoblje iz administracije i financijskih službi na centralnoj razini i razinama sastavnica

PLANIRANI REZULTATI Strategija i aktivnosti za razvoj sustava financijskog upravljanja, dizajn financijskog i računovodstvenog IS uvježbavanje osoblja informiranje o projektu i održivost rezultata

FIMACROU –povezani projekti troškovi studija 2003 – projekt predložen od Novčarskog vijeća MZT

FIMACROU –povezani projekti sustav za novčanu potporu studentima projekt važan zbog školarina!

Financijsko upravljanje na Sveučilištu efikasno korištenje materijalnih resursa mogućnosti generiranja vlastitih prihoda strateški plan razvoja sveučilišta

Pokazatelji omjeri output/input : ukupno upisani studenti / prostor za nastavu (m2) ukupno upisani studenti (M) / prostor za nastavu (m2) troškovi / ukupno upisani studenti troškovi(M) / ukupno upisani studenti (M) materijalni troškovi(M) / ukupno upisani studenti (M) ukupno upisani studenti (M) / nastavnici ukupno upisani studenti (M) / zaposleni nastavnici / zaposleni (%) diplomirani / upisani diplomirani / ukupni troškovi

Efikasno korištenje materijalnih resursa - ograničenja analizirati mogućnost (potrebu) transfera prakse MZOŠ na razinu sveučilišta; do daljnjega će trebati nastaviti financirati fakultete jer će se tako raditi proračun MZOŠ ne plaća u potpunosti materijalne troškove. Nije poznato da li postoje formule na temelju kojih se donose odluke iz ove domene (ima indicija da postoje neke formule, ali da se ne upotrebljavaju) formula (ako postoji) na temelju koje MZOŠ dijeli sredstva ne može se primijeniti na razini sveučilišta nedostaje informacijski sustav

Lump sum i bolonjski proces Problem (bez dokaza): za jednaku razinu upisa, fakulteti će imati povećane troškove => posljedice: MZOŠ daje jednake upisne kvote kao do sada – moraju se osigurati dodatna sredstva MZOŠ daje jednaka sredstva kao do sada - treba smanjiti kvote (problem sa stajališta MZOŠ – koliko kojem sveučilištu) Ukoliko pak se, unatoč neskladu između potreba i razine financiranja, želi obrazovati dosadašnji broj studenata, moguće su posljedice slijedeće: kvaliteta usluge pada, upisuje se povećani broj studenata po «osobnim potrebama» poveća se školarina

PRORAČUN - koncepti Incremental - proračun iz prethodne godine je temelj, povećava se ili smanjuje za određeni dio Formula - dio proračuna računa se po formuli (troškovi, pokazatelji,...)

PRORAČUN - koncepti Programski proračun aktivnosti sa sličnim ciljevima čine program, procjenjuju se resursi potrebni za realizaciju (postizanje planiranih outputa) Proračun temeljen na pokazateljima (performance based) - razviju se indikatori, procjenjuju se potrebni resursi za postizanje odgovarajućih razina vrijednosti tih indikatora, ako se ne postignu, kažnjava se

PRORAČUN - koncepti Praktičan pristup: najčešće kombinacija više nabrojenih; npr. samo dio po formuli (u Engleskoj 20%) Zadatak: razviti model za internu distribuciju proračunskih sredstava!

PRORAČUN SuZ Statut: konsolidirani proračun! Idealan scenarij: Ministar prihvaća naš prijedlog! Realan scenarij: dobijemo 60% !

PRORAČUN SuZ Trebamo model za internu raspodjelu!

INPUT-OUTPUT ORJENTIRAN PRORAČUN Tradicionalan pristup – orjentiran na inpute Inputi: broj upisanih studenata, prostor,... Outputi: broj diploma, vrijeme studiranja

INPUT-OUTPUT ORJENTIRAN PRORAČUN Pozicije zemalja u odnosu na orjentaciju proračuna UK Ger Fr Fl Sw Nl Dk Input Output

INPUT-OUTPUT ORJENTIRAN PRORAČUN Udio upisanih studenata u proračunu Sw Fl Dk Ger Fr Nl 0 % 100 %