Die rückgedeckte Unterstützungskasse Informationen für den Arbeitnehmer

Stand 03/2016Seite 2 Warum betriebliche Altersversorgung? Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht

Seite 3 Und warum eine Unterstützungskasse? In der gesetzlichen Rentenversicherung werden nur Beiträge bis zur aktuellen Beitragsbemessungsgrenze (BBG/DRV West 2016: €) wirksam. Der Rentenanspruch von Besserverdienenden bleibt besonders weit hinter ihrem Nettoeinkommen zurück. Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 4 Was ist eine Unterstützungskasse? Die Unterstützungskasse ist eine eigenständige Versorgungseinrichtung, die im Auftrag eines Arbeitgebers betriebliche Altersversorgung gewährt. Die Finanzierung kann sowohl im Wege der Entgeltumwandlung als auch durch Aufwendungen des Arbeitgebers erfolgen. Im Gegenzug erhält der Mitarbeiter von dem Arbeitgeber eine Unterstützungskassenzusage auf betriebliche Versorgung, die durch eine Lebens- oder Rentenversicherung rückgedeckt ist. Sie ist ein sehr gutes Instrument, um steuerfrei auch größere Versorgungslücken zu schließen und bilanzneutral zu gestalten. Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 5 Funktionsweise Ihr Arbeitgeber erteilt Ihnen eine Zusage auf Unterstützungskassen-Leistungen und zahlt regelmäßig Beiträge in die Unterstützungskasse ein. So bauen Sie eine Altersvorsorge auf. ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 6 Die Finanzierung erfolgt entweder durch Umwandlung von Lohnbestandteilen (Entgeltumwandlung) … Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Entgeltumwandlung Teile des Gehalts werden für die betriebliche Altersvorsorge aufgewendet. Diese Beträge werden vom Arbeitgeber direkt vom Bruttolohn abgezogen. Dadurch mindert sich das steuer- und sozialversicherungspflichtige Einkommen und es fallen – abhängig von der persönlichen Verdienstsituation – weniger Lohnsteuern und Sozialabgaben an. Unterstützungskasse Zuwendungen 300 € Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 7 … oder durch Ihren Arbeitgeber zusätzlich zum Gehalt. Auch Kombinationen dieser beiden Varianten sind möglich. Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Entgeltumwandlung Unterstützungskasse Zuwendungen 150 € 300 € Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 8 Detaillierte Darstellung. Funktionsweise ArbeitgeberArbeitnehmer Versorgungszusage (mit Rechtsanspruch) Unterstützungskasse Zuwendungen Versorgungsleistung Versicherung Mitgliedschaft Beiträge Versicherungsleistung (Rente) Vertrag 300 € Entgeltumwandlung 300 € 500 €* *= beispielhafter Wert Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 9 Vorteile Ideal zum Ausgleich größerer Versorgungslücken Nahezu unbegrenzte Steuerfreiheit der Beiträge Sozialversicherungsfreiheit bei Entgeltumwandlung bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze (auch zusätzlich zu einer ggf. bestehenden Direktversicherung) günstige steuerliche Behandlung der Versorgungsleistungen durch Freibeträge Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 10 Beispiel I* mtl. Bruttoaufwand 300 € abzgl. Steuerersparnis 131 € abzgl. SV-Ersparnis 27 € Nettoaufwand 142 € mtl. garantierte Rente garantiertes Kapital mtl. mögliche Rente mögliches Kapital 256 € € € € Leistungen aus der Versorgung *=Berechnungsgrundlage: Arbeitnehmer, 35 Jahre, ledig, kirchensteuerpflichtig, gesetzl. Krankenversicherung 14,6 %, mtl. Bruttoeinkommen €, mögliche Ablaufwerte mit 6 %, Rentenbeginn 67 Jahre, Tarif GENERATION business, Stand 03/2016 Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 11 Die Partner Canada Life kooperiert mit verschiedenen unabhängigen Unterstützungskassen. So können wir Ihnen individuelle Lösungen anbieten. Dies sind unsere Hauptkooperationspartner … Jährliche Zuwendungen von ca. 35 Mio. € (Stand 2015) Versorgungsvolumen von mehr als 850 Mio. € Rosenheimer Unterstützungskasse Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

Seite 12 Die Partner Im April 2008 wurde die Canada Life Europe Unterstützungskasse e.V. (CLE UK e.V.) als erste Unterstützungskasse eines angelsächsischen Versicherers in Deutschland gegründet. Mehr Informationen zur CLE UK e.V. finden Sie unter Die rückgedeckte Unterstützungskasse aus Arbeitnehmersicht Stand 03/2016

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