1. FINANCIJSKO UPRAVLJANJE EU PROJEKTIMA
Zagreb, 07. srpnja 2010.

2. Cilj prezentacije
Dati osnovne informacije o aktivnostima vezanim uz financijsko upravljanje EU projektima
Upoznati sa procedurama plaćanja i kontrole
računa/zahtjeva za plaćanjem
Upoznati sa odredbama ugovora koje definiraju dinamiku plaćanja
Definirati strane uključene u financijsko praćenje EU projekata 2

3. Sadržaj Uvod Postupak provedbe plaćanja
Plaćanje prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava
Vrste plaćanja
Kontrola računa i popratne dokumentacije
Zaključak

4. Uvod Decentralizirani sustav provedbe – DIS
SAFU (Ured za financije i računovodstvo) – vrši plaćanja po sklopljenim ugovorima s dobavljačima, izvođačima radova i pružateljima usluga te knjigovodstveno evidentiranje nastalih događaja
Resorna ministarstva – Jedinice za provedbu projekata – provjeravaju i potvrđuju SAFU kvalitetu posla obavljenog u okviru ugovora
Naglasiti da ured za financije kontrolira prihvatljivost troškova i adekvatnost s uvjetima ugovora, a odjel za računovodstvo evidentira plaćanja i vrši knjiženja

5. usluga/korisnik bespovratnih sredstava i DEU.
Uvod
Ugovore potpisuje SAFU i dobavljač dobara i
usluga/korisnik bespovratnih sredstava i DEU.
SAFU preslike potpisanih ugovora dostavlja
JPP/SPO.
JPP/SPO je dužan jedan primjerak potpisanog
ugovora dostaviti u upravu/odjel/odsjek koja je
zadužena za poslove financija i računovodstva u
linijskom ministarstvu.
SAFU plaćanja u RH vrši u kunama, a plaćanja
prema inozemnim dobavljačima u EUR.

6. Uvod računa/zahtjeva za plaćanjem i utvrđivanje
SAFU – zadužena za kontrolu aritmetičke ispravnosti
računa/zahtjeva za plaćanjem i utvrđivanje
prihvatljivosti troškova.
JPP - zadužena za tehničku implementaciju ugovora i
potvrđuje da su dobra isporučena/usluge izvršene u
skladu s potpisanim ugovorima.

7. Postupak provedbe plaćanja
Ugovaratelji SAFU dostavljaju originalne račune/zahtjeve za plaćanjem i potrebnu popratnu dokumentaciju.
SAFU račune/zahtjeve za plaćanjem:
evidentira
provjerava jesu li izdani u skladu s uvjetima ugovora
kontrolira računsku/aritmetičku ispravnost
kontrolira ispravnost i potpunost dostavljene popratne dokumentacije
3. SAFU preslike računa/zahtjeva za plaćanjem dostavlja u JPP radi odobrenja plaćanja (osim u slučaju kad se radi o plaćanju predujma).

8. Postupak provedbe plaćanja
JPP ovjerava račune/zahtjeve za plaćanjem, popunjava kontrolnu listu i vraća ih SAFU. Annex E01a - Check list Payments PIU SPO Large institutions (Central and dislocated PIUs).doc Annex E01b - Check list Payments PIU SPO Medium and small institutions (One PIU).doc
Po primitku ovjerenog računa/zahtjeva za plaćanjem SAFU može pokrenuti proceduru plaćanja.
* napomena: bez ovog odobrenja međuplaćanje i konačno plaćanje ne mogu biti provedeni, stoga je potrebno razumijevanje i visok stupanj suradnje JPP-a.

9. Postupak provedbe plaćanja
6. SAFU priprema zahtjeve za plaćanjem prema NF-u i
linijskom ministarstvu koje osigurava novčana sredstva
nacionalnog sufinanciranja.
*Na podračun SAFU najprije pristižu novčana sredstva iz
lokalnih izvora i novčana sredstva nacionalnog
sufinanciranja, a tek onda EU novčana sredstva.
7. SAFU nakon pristizanja novčanih sredstva na podračun
daje nalog banci za provedbu plaćanja.

10. Postupak provedbe plaćanja
8. Banka SAFU dostavlja bankovni izvod/potvrdu o
provedenom plaćanju.
9. SAFU dostavlja JPP-u podatke o provedenom plaćanju i
plaćanje evidentira u iPerseus-u i knjigovodstvenim
evidencijama SAFU.
10.JPP podatke koje je dobio od SAFU dostavlja u upravu/
odjel/ odsjek koja je zadužena za poslove financija i
računovodstva u linijskom ministarstvu.

11. Plaćanje prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava
Svi računi dobavljača/korisnika bespovratnih sredstava iskazani su u EUR.
Plaćanje domaćim dobavljačima/grant korisnicima vrši se u kunama i to prema povoljnom tečaju PBZ-a.
- kod sufinanciranja - banka tečaj dostavlja najkasnije dan prije dana izvršenja plaćanja
Plaćanje inozemnim dobavljačima vrši se u EUR.

12. Vrste plaćanja
Za svaku pojedinu vrstu ugovora postoje različite sheme plaćanja.
Vrsta plaćanja prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava može biti:
predujam
međuplaćanje
konačno plaćanje
Plaćanja se provode u skladu s PRAG procedurama i uvjetima koji su propisani za svaku vrstu ugovora.

13. Vrste plaćanja
Vrste plaćanja.doc

14. Vrste plaćanja
Rokovi za plaćanje računaju se od dana zaprimanja ispravnog računa/zahtjeva za plaćanjem i potrebne popratne dokumentacije.
- 45 dana od zaprimanja računa, odnosno odobrenja izvješća
Kontrola i plaćanja računa/zahtjeva za plaćanjem različite su ovisno o vrsti ugovora i vrsti računa (predujam, međuplaćanje ili konačno plaćanje).
Iz EU sredstava plaćaju se samo prihvatljivi troškovi

15. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Ugovori o pružanju usluga:
Predujam:
Dostavljen potpisani ugovor
Podaci o bankovnom računu dostupni i ispravni
Financijska garancija dostavljena i ispravna (ako je propisano ugovorom)
Račun dostavljen i ispravan (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)
Međuplaćanje:
Prekontroliran i odobren međuizvještaj (zajedno sa financijskim dijelom i revizorskim izvješćem)

16. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Račun ispravan i u skladu s troškovima iz međuizvještaja
Račun odobren od SPO-a
3. Konačno plaćanje:
Prekontroliran i odobren završni izvještaj (zajedno sa financijskim dijelom i dostavljenim revizorskim izvještajem)
Račun ispravan i u skladu s troškovima iz završnog izvještaja

17. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Okvirni ugovori:
Predujam:
Dostavljen potpisani ugovor
Podaci o bankovnom računu dostupni i ispravni
Financijska garancija dostavljena i ispravna (ako je propisano ugovorom)
Račun dostavljen i ispravan (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)
Konačno plaćanje:
Prekontroliran i odobren završni izvještaj (zajedno sa financijskim dijelom)

18. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Dostavljeni i prekontrolirani originali računa i ostalih popratnih dokumenata za sve troškove koji će biti isplaćeni završnim plaćanjem
Račun ispravan i u skladu s troškovima iz završnog izvještaja
Račun odobren od SPO-a

19. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Ugovori o nabavi roba:
Predujam:
Dostavljen potpisani ugovor
Podaci o bankovnom računu dostupni i ispravni
Financijske garancije dostavljene i ispravne
Račun dostavljen i ispravan
2. Konačno plaćanje:
Potvrda o prihvatu robe izdana
Račun odobren od SPO-a

20. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Ugovori o izvođenju radova:
Predujam:
Dostavljen potpisani ugovor
Podaci o bankovnom računu dostupni i ispravni
Financijske garancije dostavljene i ispravne
Račun dostavljen i ispravan (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)
Međuplaćanje:
Obračunska situacija dostavljena i ispravna (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)
Obračunska situacija odobrena od nadzornog inženjera, krajnjeg korisnika, SPO-a i ugovornog tijela

21. Kontrola računa i popratne dokumentacije
3. Konačno plaćanje:
Potvrda o privremenom prihvatu izdana
Konačna obračunska situacija dostavljena i ispravna (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)
Konačna obračunska situacija odobrena od nadzornog inženjera, krajnjeg korisnika, SPO-a i ugovornog tijela

22. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Ugovori o bespovratnim sredstvima(Grant ugovori):
Predujam:
Dostavljen potpisani ugovor
Podaci o bankovnom računu dostupni i ispravni
Financijska garancija dostavljena i ispravna (ako je definirano ugovorom)
Zahtjev za plaćanjem dostavljen i ispravan (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)
2. Međuplaćanje:
Odobreni međuizvještaj
Račun dostavljen i ispravan

23. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Račun odobren od SPO-a
3. Konačno plaćanje:
Odobreni završni izvještaj (sa financijskim dijelom i dostavljenim revizorskim izvještajem ako je propisano ugovorom)
Račun dostavljen i ispravan (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)

24. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Twinning ugovori:
Predujam:
Dostavljen potpisani ugovor
Podaci o bankovnom računu dostupni i ispravni
Financijska garancija dostavljena i ispravna (ako je definirano ugovorom)
Zahtjev za plaćanjem dostavljen i ispravan (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)
2. Međuplaćanje:
Odobreni međuizvještaj
Račun dostavljen i ispravan

25. Kontrola računa i popratne dokumentacije
Račun odobren od SPO-a
3. Konačno plaćanje:
Odobreni završni izvještaj (sa financijskim dijelom i dostavljenim revizorskim izvještajem ako je propisano ugovorom)
Račun dostavljen i ispravan (aritmetički i u skladu s uvjetima ugovora)

26. Zaključak
Odjel za financije u SAFU kontrolira račune i vrši plaćanja u skladu s uvjetima ugovora
JPP/SPO ovjerava račune za međuplaćanje i konačno plaćanje
Plaćanja se vrše u roku od 45 dana od datuma zaprimanja ispravnog računa/zahtjeva za plaćanjem i potrebne popratne dokumentacije (npr.garancije, odobrenog izvještaja)
SAFU kontrolira financijske izvještaje i utvrđuje prihvatljivost troškova

27. Pitanja 27

28. Hvala na pažnji !! Kontakti:
Matea Spudić; Odjel za financije/Voditeljica odjela:
Davorka Žagar; Odjel za financije/Savjetnik: