1. TEMPUS PROJEKT FINANCIAL MANAGEMENT OF CROATIAN UNIVERSITIES

2. PARTNERI koordinator Prof.dr.sc. Tihomir Hunjak, Participating expert
Prof.dr.sc. Marga Andrei,
Cluj-Napoca

3. PARTNERI EU PARTNERI: Universita degli Studi di Udine, Udine (I)
beneficiary institution
Johannes-Kepler-Universität Linz, Linz (A)
University of Heidelberg, Heidelberg (D)
Universität Wien, Wien (A)

4. PARTNERI CRO PARTNERI: Sveučilište u Zagrebu, Zagreb
Sveučilište u Osijeku, Osijek
Sveučilište u Rijeci, Rijeka
Sveučilište u Splitu, Split
MZT (MZOŠ)

5. ŠIRI CILJ
razviti kapacitete i vještine potrebne za strateško upravljanje sustavom visokog obrazovanja, temeljeno na novoj organizacijskoj strukturi i mehanizmima za financijsko upravljanje

6. CILJEVI PROJEKTA
Identificirati najprikladniji model za financiranje hrvatskih sveučilišta,
povećati izvanproračunske prihode sveučilišta i sastavnica
uvesti strateško planiranje, organizaciju i mehanizme za financijsko upravljanje sukladno dobroj EU praksi
uspostaviti organizacijsku strukturu za uspješno upravljanje sveučilištem
uvježbati osoblje iz administracije i financijskih službi na centralnoj razini i razinama sastavnica

7. PLANIRANI REZULTATI
Strategija i aktivnosti za razvoj sustava financijskog upravljanja,
dizajn financijskog i računovodstvenog IS
uvježbavanje osoblja
informiranje o projektu i održivost rezultata

8. FIMACROU –povezani projekti
troškovi studija
2003 – projekt predložen od Novčarskog vijeća MZT

9. FIMACROU –povezani projekti
sustav za novčanu potporu studentima
projekt važan zbog školarina!

10. Financijsko upravljanje na Sveučilištu
efikasno korištenje materijalnih resursa
mogućnosti generiranja vlastitih prihoda
strateški plan razvoja sveučilišta

11. Pokazatelji omjeri output/input :
ukupno upisani studenti / prostor za nastavu (m2)
ukupno upisani studenti (M) / prostor za nastavu (m2)
troškovi / ukupno upisani studenti
troškovi(M) / ukupno upisani studenti (M)
materijalni troškovi(M) / ukupno upisani studenti (M)
ukupno upisani studenti (M) / nastavnici
ukupno upisani studenti (M) / zaposleni
nastavnici / zaposleni (%)
diplomirani / upisani diplomirani / ukupni troškovi

12. Efikasno korištenje materijalnih resursa - ograničenja
analizirati mogućnost (potrebu) transfera prakse MZOŠ na razinu sveučilišta;
do daljnjega će trebati nastaviti financirati fakultete jer će se tako raditi proračun
MZOŠ ne plaća u potpunosti materijalne troškove. Nije poznato da li postoje formule na temelju kojih se donose odluke iz ove domene (ima indicija da postoje neke formule, ali da se ne upotrebljavaju)
formula (ako postoji) na temelju koje MZOŠ dijeli sredstva ne može se primijeniti na razini sveučilišta
nedostaje informacijski sustav

13. Lump sum i bolonjski proces
Problem (bez dokaza): za jednaku razinu upisa, fakulteti će imati povećane troškove
=> posljedice:
MZOŠ daje jednake upisne kvote kao do sada – moraju se osigurati dodatna sredstva
MZOŠ daje jednaka sredstva kao do sada - treba smanjiti kvote (problem sa stajališta MZOŠ – koliko kojem sveučilištu)
Ukoliko pak se, unatoč neskladu između potreba i razine financiranja, želi obrazovati dosadašnji broj studenata, moguće su posljedice slijedeće:
kvaliteta usluge pada,
upisuje se povećani broj studenata po «osobnim potrebama»
poveća se školarina

14. PRORAČUN - koncepti Incremental
- proračun iz prethodne godine je temelj, povećava se ili smanjuje za određeni dio
Formula
- dio proračuna računa se po formuli (troškovi, pokazatelji,...)

15. PRORAČUN - koncepti Programski proračun
aktivnosti sa sličnim ciljevima čine program, procjenjuju se resursi potrebni za realizaciju (postizanje planiranih outputa)
Proračun temeljen na pokazateljima (performance based)
- razviju se indikatori, procjenjuju se potrebni resursi za postizanje odgovarajućih razina vrijednosti tih indikatora, ako se ne postignu, kažnjava se

16. PRORAČUN - koncepti Praktičan pristup:
najčešće kombinacija više nabrojenih;
npr. samo dio po formuli (u Engleskoj 20%)
Zadatak: razviti model za internu distribuciju proračunskih sredstava!

17. PRORAČUN SuZ Statut: konsolidirani proračun!
Idealan scenarij: Ministar prihvaća naš prijedlog!
Realan scenarij: dobijemo 60% !

18. PRORAČUN SuZ
Trebamo model za internu raspodjelu!

19. INPUT-OUTPUT ORJENTIRAN PRORAČUN
Tradicionalan pristup – orjentiran na inpute
Inputi: broj upisanih studenata, prostor,...
Outputi: broj diploma, vrijeme studiranja

20. INPUT-OUTPUT ORJENTIRAN PRORAČUN
Pozicije zemalja u odnosu na orjentaciju
proračuna UK
Ger Fr Fl
Sw Nl Dk
Input
Output

21. INPUT-OUTPUT ORJENTIRAN PRORAČUN
Udio upisanih studenata u proračunu Sw Fl Dk
Ger Fr Nl
0 %
100 %